El cr\u00e9dito al sector privado cumple un rol clave para el crecimiento econ\u00f3mico y el bienestar de la poblaci\u00f3n. Su disponibilidad y costo dependen de factores macroecon\u00f3micos \u2014como la estabilidad y el equilibrio fiscal\u2014 y tambi\u00e9n de elementos espec\u00edficos del sector financiero, entre los que se destacan las regulaciones y la carga tributaria. En este marco, los impuestos locales sobre la actividad bancaria se han convertido en un obst\u00e1culo significativo para la expansi\u00f3n del cr\u00e9dito.<\/p>\n\n\n\n
En particular, las tasas municipales aplicadas a la intermediaci\u00f3n financiera presentan m\u00faltiples disfuncionalidades. La dispersi\u00f3n normativa entre m\u00e1s de 2.000 municipios, muchas veces sin sustento legal y con escasa vinculaci\u00f3n a servicios efectivamente prestados, genera una carga tributaria elevada, arbitraria y heterog\u00e9nea. Esto no solo incrementa los costos administrativos y la inseguridad jur\u00eddica para las entidades bancarias, sino que encarece directamente el financiamiento para familias y empresas.<\/p>\n\n\n\n
Un reciente estudio del IERAL \u2014realizado con datos provistos por un conjunto de bancos\u2014 revel\u00f3 que la al\u00edcuota efectiva promedio de estas tasas en 51 municipios de 10 provincias alcanza el 5,9% de los ingresos brutos bancarios. En varias ciudades grandes, ese porcentaje supera el 7%, evidenciando una presi\u00f3n que excede con creces los l\u00edmites legales de una tasa y opera, en la pr\u00e1ctica, como un impuesto encubierto.<\/p>\n\n\n\n
Las consecuencias son claras: los impuestos locales pueden elevar en m\u00e1s de 7 puntos porcentuales el costo del cr\u00e9dito productivo, y hasta casi un 50% en el caso de cr\u00e9ditos personales (cuando se suma el IVA). Esta presi\u00f3n tributaria termina impactando directamente en el sector productivo, ya que se traslada al costo de financiamiento que enfrentan las empresas, afectando su rentabilidad y capacidad de inversi\u00f3n.Adem\u00e1s, la carga tributaria sobre el sector financiero suele ser varias veces mayor que la que enfrentan otras actividades econ\u00f3micas, incluso aquellas con similar capacidad contributiva. Esta situaci\u00f3n limita la posibilidad del sistema bancario de ofrecer financiamiento competitivo, y genera una desventaja adicional para las entidades con presencia f\u00edsica frente a quienes operan exclusivamente en forma digital, que en muchos casos eluden este tipo de tributos.<\/p>\n\n\n\n
Osvaldo Giordano, Presidente del IERAL (Instituto de estudios de la Realidad Argentina y Latinoamericana de la Fundaci\u00f3n Mediterranea) se\u00f1al\u00f3: \u201cEl cr\u00e9dito es imprescindible para el desarrollo, tanto para las empresas como para las familias. El orden macroecon\u00f3mico es una oportunidad para que \u00e9ste se expanda. Pero, si no se resuelve el tema impositivo, y en particular el problema que se acarrea con impuestos locales, este desarrollo no va a ser posible. Lo que vemos es que esto conspira contra el desarrollo del cr\u00e9dito. Y el cr\u00e9dito es un instrumento decisivo e imprescindible para el desarrollo del pa\u00eds”.<\/p>\n\n\n\n
Por todo esto, es urgente y necesario revisar el esquema de tasas municipales. Avanzar hacia un sistema m\u00e1s simple, homog\u00e9neo y ajustado a los principios legales no solo mejorar\u00e1 la competitividad del sistema financiero, sino que tambi\u00e9n permitir\u00e1 ampliar el cr\u00e9dito, impulsar la inversi\u00f3n y contribuir al desarrollo econ\u00f3mico del pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n
Se adjunta el estudio completo elaborado por IERAL, con el an\u00e1lisis detallado de la presi\u00f3n tributaria municipal sobre el sistema bancario.<\/p>\n\n\n\n