Impuestos sobre los usuarios de servicios bancarios<\/strong><\/p>\n Las empresas y personas que usan el sistema financiero, est\u00e1n sujetos a una carga impositiva – nacional, provincial y municipal – que no tiene parang\u00f3n en la regi\u00f3n. Adem\u00e1s, la mayor\u00eda de los impuestos son \u201cmalos impuestos\u201d que generan distorsiones y \u201cefecto cascada\u201d sobre la actividad econ\u00f3mica.<\/p>\n Entre los impuestos que afectan a los usuarios financieros se destacan:<\/p>\n Impuestos sobre cr\u00e9ditos y d\u00e9bitos bancarios, conocido como impuesto al cheque<\/p>\n Impuestos sobre los ingresos brutos por las operaciones de cr\u00e9ditos<\/p>\n Impuestos a los ingresos por servicios prestados<\/p>\n Impuestos a los ingresos sobre los instrumentos de liquidez del BCRA<\/p>\n Impuesto de sellos sobre tarjetas y otras operaciones financieras<\/p>\n Tasas municipales por sucursales<\/p>\n Tasas municipales por cajeros autom\u00e1ticos y terminales de autoservicio<\/p>\n Adem\u00e1s de los impuestos, hay retenciones y percepciones de IVA, Ganancias e IIBB sobre las operaciones de pagos, que en la pr\u00e1ctica constituyen mayor carga impositiva y desalientan el uso de los servicios financieros.<\/p>\n Estas cargas e impuestos encarecen las operaciones de cr\u00e9ditos y de pagos que realizan los usuarios bancarios y reducen los ingresos recibidos por los depositantes. Todos los impuestos distorsivos, tales como ICD, IIBB, Tasas municipales desproporcionadas, terminan siendo pagados por los usuarios del sistema financiero.<\/strong><\/p>\n Impacto de los impuestos sobre el cr\u00e9dito<\/strong><\/p>\n Por los impuestos arriba mencionados, las empresas y personas que toman un cr\u00e9dito, muchas veces pagan lo mismo de impuestos que por intereses. Un informe de Fundaci\u00f3n Mediterr\u00e1nea\u00a0 sostiene que los impuestos representan, en promedio, el 44% de lo que se paga al tomar un pr\u00e9stamo, mientras que la tasa de inter\u00e9s sin impuestos representa el 56% restante. Es decir, la toma de pr\u00e9stamos, tanto para inversi\u00f3n como para consumo, est\u00e1 penalizada y desalentada por la alta carga tributaria de Naci\u00f3n, Provincias y Municipios<\/p>\n Seg\u00fan un informe de D\u00b4Alessio Irol y Fundaci\u00f3n Capital[1]<\/sup><\/a>, la carga de impuestos directos e indirectos en Argentina son m\u00e1s que el doble del promedio de Brasil, Chile, M\u00e9xico y Paraguay.<\/p>\n Otro aspecto que se desprende del estudio de Fundaci\u00f3n Mediterr\u00e1nea es que la carga tributaria ha crecido en forma sostenida los \u00faltimos 10 a\u00f1os. Tal como se puede observar en la Figura 2, la al\u00edcuota promedio del impuesto sobre los ingresos brutos en el sector bancario se duplic\u00f3 entre 2008 (3,8%) y 2022 (8%). Adem\u00e1s de la suba de la al\u00edcuota, en los \u00faltimos a\u00f1os el peso relativo de IIBB aument\u00f3 por la inflaci\u00f3n, ya que dicho impuesto grava (en casi todas las provincias) a la tasa nominal de las operaciones activas, en lugar de gravar al spread<\/em> (diferencia entre tasa activa y pasiva).<\/p>\n Adem\u00e1s de la al\u00edcuota, tambi\u00e9n se ampliaron los conceptos sobre los cuales se aplica IIBB. Un caso notable es en CABA, que en 2021 extendi\u00f3 los impuestos sobre los IIBB a los intereses devengados por los instrumentos de regulaci\u00f3n monetaria que mantienen los bancos, aumentando as\u00ed el peso de dicho gravamen en la actividad financiera. La provincia de Mendoza estar\u00eda tambi\u00e9n incrementando en 2023 la carga impositiva v\u00eda aumento de IIBB, generando los perjuicios antes mencionados a todos los usuarios financieros.<\/p>\n La autoridad monetaria se ha manifestado en contra de gravar con Ingresos Brutos o cualquier otro tributo a los instrumentos de pol\u00edtica monetaria (Leliq y pases), considerando que \u201cel gravamen a aquellas actividades e instrumentos que hacen a la pol\u00edtica monetaria nacional genera o puede generar una grave afectaci\u00f3n de la econom\u00eda en su conjunto\u201d <\/em>en un comunicado[1]<\/a> oficial del 11 de diciembre de 2020.<\/p>\n Necesidad de repensar el esquema impositivo<\/strong><\/p>\n Para poder desarrollar su econom\u00eda, Argentina necesitar\u00e1 aumentar sustancialmente los vol\u00famenes de dep\u00f3sitos y cr\u00e9ditos bancarios los pr\u00f3ximos a\u00f1os. Eso solo ser\u00e1 posible recuperando la confianza en la moneda nacional y reduciendo la presi\u00f3n impositiva que Naci\u00f3n, Provincias y Municipios ejercen sobre la actividad financiera. Con la actual estructura impositiva ser\u00e1 muy dif\u00edcil alcanzar los niveles de cr\u00e9ditos bancarios necesarios para financiar el desarrollo econ\u00f3mico requerido para incrementar la inversi\u00f3n, el trabajo y el consumo y as\u00ed lograr reducir los actuales niveles de pobreza.<\/p>\n Es por ello que los tres niveles de gobierno deben llevar adelante pol\u00edticas de gasto p\u00fablico compatibles con una reducci\u00f3n sostenible de los tributos y tasas que imponen a la actividad financiera.<\/p>\n Las distintas fuerzas pol\u00edticas y los gobiernos de las distintas jurisdicciones que conforman la Rep\u00fablica Argentina, deben trabajar para que la financiaci\u00f3n de sus necesidades individuales de gasto, no termine gravando a los usuarios del sistema financiero y comprometiendo as\u00ed las posibilidades del desarrollo del conjunto de la econom\u00eda argentina.<\/p>\n Es hora de analizar la forma de bajar la carga que Naci\u00f3n, Provincias y Municipios le imponen a las empresas y personas que toman cr\u00e9ditos y usan servicios financieros.\u00a0Solo as\u00ed se dar\u00e1n las condiciones para que la econom\u00eda cuente con la financiaci\u00f3n necesaria para impulsar el desarrollo econ\u00f3mico inclusivo los pr\u00f3ximos a\u00f1os.<\/p>\n [1]<\/a> Comunicado oficial del BCRA: https:\/\/www.bcra.gob.ar\/Noticias\/pedido-corte-suprema-inconstitucionalidad-ciudad-buenos-aires.asp<\/a><\/p>\n [1]<\/a> D\u00b4Alessio Irol y Fundaci\u00f3n Capital un\u00a0\u201cEstudio sobre el acceso al cr\u00e9dito bancario de MiPyMEs en la Argentina\u201d<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Argentina es el pa\u00eds de la regi\u00f3n con menor nivel de bancarizaci\u00f3n, medido como volumen de pr\u00e9stamos y dep\u00f3sitos bancarios al sector privado en relaci\u00f3n a su Producto Bruto InternoSeguir leyendo ![\"\"](\"https:\/\/www.adeba.com.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/a.jpg\")
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